Gestión Tributaria

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Sé capaz de administrar equipos de trabajo destinados a determinar el cumplimiento tributario y a aplicar los beneficios vigentes, así como tomar decisiones que tiendan a la optimización de la carga tributaria. El programa incluye las modificaciones producidas por la entrada en vigor de la Ley de modernización tributaria, contenida en la Ley N°21.210, de 2020, las cuales entraron a regir a contar del 01.01.2020, así como también aquellas modificaciones introducidas a por la Ley N°21.420 de 2022, la cual introduce un serial de modificación en materia, las cuales entran a regir en lo principal a contar del 01.01.2023.

DIRIGIDO A

A profesionales que tengan un conocimiento previo en temas tributarios, idealmente que ya cursaran el diplomado analista tributario, como contadores, abogados. También podrán ingresar a este diplomado, empresarios, gerentes, jefes de departamentos, administradores o personal de estudios contables, con conocimiento impositivo previo, y para profesionales que tengan relación o quieran desarrollar su quehacer ligados al área tributaria.

PROGRAMA

Módulo 1: Impuesto a la Renta Empresas. (Modernización Tributaria)
Análisis de requisitos de ingreso y de mantención en regímenes especiales
- Régimen PYME (Modernización Tributaria)
- Rentas Presuntas

· Régimen General o Semi Integrado (14 A)
a) Determinación de la Base Imponible.
- Empresa

b) Capital Propio Tributario (CPT)

c) Registros Tributarios de Rentas Empresariales (R.T.R.E)
- En la imputación de retiros o distribuciones
- En la determinación de las Rentas Afectas a IGC o IA (RAI)
- En la determinación de las Rentas No Afectas (REX)
- Tributación de los propietarios

· Régimen Pro-Pyme General (14 D N°3)
a) Determinación de la Base Imponible
- Empresa

b) Capital Propio Tributario Simplificado (C.P.T.S)

c) Registros Tributarios de Rentas Empresariales (R.T.R.E)
- En la imputación de retiros o distribuciones
- En la determinación de las Rentas Afectas a IGC o IA (RAI)
- En la determinación de las Rentas No Afectas (REX)
- Tributación de los propietarios

· Régimen Pro Pyme Transparencia (14 D N°8)
a) Determinación de la Base Imponible

b) Capital Propio Tributario Simplificado (CPTS)
- Empresa

c) Tributación de los Propietarios

Módulo 2: Impuesto al Valor Agregado
(Modernización Tributaria y Ley N°21.420, de 2022 y Ley 21.713 de 2024)
· Análisis de conceptos generales del IVA
· Análisis del Hecho Gravado:
- Hecho Gravado Básico de Ventas
- Hecho Gravado Básico de Servicios (Ley 21.713 de 2024)
- Hechos Gravados Especiales

· Débito fiscal y Crédito Fiscal

· Crédito Fiscal Proporcional

· Recuperación de Crédito Fiscal por Activo Fijo (Art. 27 bis)

· IVA Exportador

· Tributación de las empresas constructoras.

· Cambio de Sujeto en el IVA

· Base Imponible en Venta de inmuebles

· Principales cambios en IVA, modernización tributaria y Ley N° 21.420, de 2022 y 21.713 de 2024)

Módulo 3: Impuesto a la Renta de las Personas Naturales con domicilio o residencia en Chile. (Modernización Tributaria)
· Tributación de las rentas del trabajador dependiente

· Tributación de los profesionales independientes

· Determinación del Impuesto global complementario

Módulo 4: Tributación Internacional
· Normas vigentes desde AT 2021 por cambios de la “Modernización Tributaria” Ley 21.210, de 2020.-
a) Repaso de normas vigentes hasta el AT 2020

b) Modernización Tributaria:
- Tributación de los no residentes ni domiciliados en Chile
- Retenciones de Impuesto Adicional
- Rentas provenientes del exterior

Módulo 5: Normas de Armonización y de Reorganización empresarial regímenes de contabilidad completa
· Normas vigentes desde AT 2021 por Modernización Tributaria Ley 21.210 de 2020.

a) Cambio de Régimen de Tributación
- Desde “Régimen General 14 A” a “Pro-Pyme General” y “Pro-Pyme Transparencia”
- Desde Régimen “Pro-Pyme Transparencia” a “Régimen General 14 A” o “Pro-Pyme General”
- Desde Régimen “Pro-Pyme General” a “Régimen General 14 A” o “Pro-Pyme Transparencia”

b) Reorganización Empresarial
- Conversión
- Transformación
- División
- Fusión.

Módulo 6: Código Tributario. (Modernización Tributaria)
· Facultades del director nacional

· Facultades del director regional

· Medios de Fiscalización
- Citación
- Tasación
- Liquidaciones
- Giro

RELATOR(ES)

Ingeniero en administración Industrial, Contador General, Magíster en Planificación y Gestión Tributaria, Postítulo en Legislación Tributaria y Diplomado en análisis y Planificación Tributaria, Consultor Tributario en Thomson Reuters Chile, Asesor de empresas, colaborador permanente del Manual de Consultas Tributarias y relator permanente de seminarios en Thomson Reuters Training. Autor de las obras “Rentas Presuntas” y “Manual Práctico de Contabilidad y Tributación Agrícola y Forestal”, ambos de la Editorial de Thomson Reuters Chile, y coeditor del Manual Práctico de Impuesto a la Renta de Thomson Reuters Chile. Contador Auditor – UDLA Magister en Planificación y Gestión Tributaria – UDLA Autor del Libro Soluciones Tributarias Autor de contenidos para Manual de Consultas Tributarias y Portal web www.checkpoint.cl Consultor Tributario Thomson Reuters Relator permanente de cursos y seminarios Asesor de personas naturales y empresas Contador Auditor Mención Gestión y Planificación Tributaria de la Universidad Andrés Bello. Profesional con amplia experiencia en asesoría tributaria a empresas que abarcan diferentes rubros (comerciales, servicios, industriales y sociales) Consultor tributario y relator de diplomados en Thomson Reuters. Autor de trabajos para la plataforma Checkpoint: " Entender los gastos rechazados del art. 21 de la LIR" y " Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría". Contador Auditor en mención tributaria, diplomado en tributaria Universidad Andres Bello actualmente Consultor Tributario y Relator en Thomson Reuters Chile. Asesor y consultor de empresas en temas tributarios.