Gestión y Planificación Tributaria Avanzada

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Obtén herramientas tributarias de carácter avanzado, permitiendo el desarrollo de una opinión tributaria sólida, a través de un enfoque práctico y aplicando la normativa tributaria a través del método de casos, dando la posibilidad de realizar una observación a nivel de experto de las distintas situaciones que se expongan, traduciéndose esto en un conocimiento más elevado para el cumplimiento de la normativa tributaria en tu quehacer profesional.

DIRIGIDO A

A profesionales que poseen un conocimiento tributario previo acreditable, tales como: abogados, contadores e ingenieros en general. De igual forma, podrán ingresar al diplomado empresarios, gerentes o administradores con habilidades y conocimiento impositivo comprobable, empleados en general, tanto del sector público como privado, cuya área de interés y desarrollo esté ligada a los impuestos.

PROGRAMA

Módulo 1: Fundamento de la tributación
• Los impuestos como fenómeno económico 
- Nociones generales (¿por qué pagamos impuestos?)
- Principios de un sistema tributario eficiente
- Principales aspectos del sistema tributario chileno

• Principios constitucionales tributarios
- Legalidad
- Igualdad en la repartición de las cargas públicas
- Proporcionalidad
- No afectación

Módulo 2: Código Tributario
• Procesos de fiscalización
- Revisión procesos de fiscalización señalados en la Ley.
- Forma de proceder del SII en procesos de fiscalización.
- Revisión de casos de procesos de fiscalización para su impugnación.
- Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial

• Derechos de los contribuyentes
- Revisión derechos de los contribuyentes señalados en la Ley.
- Interpretación administrativa y judicial en materia de derechos de los contribuyentes.
- Análisis de casos y su resolución

• Actuaciones frente al SII
- Marco regulatorio sobre el cual un contribuyente debe ampararse para actuar frente al SII.
-  Análisis normativo.
- Interpretaciones administrativas de actuación SII y su comparación con marco regulatorio de Ley.
- Análisis de casos para impugnación de la actuación administrativa.

• Actuaciones frente a TTA.
- Marco legal aplicable.
- Recursos posibles de utilizar
- Estrategias a utilizar en casos específicos o de tipo recurrente.

Módulo 3: Impuesto al Valor Agregado
• Hechos Gravados.
- Revisión hechos gravados.
- IVA Inmobiliario.
- Impuestos digitales.
- Análisis de jurisprudencia en relación a los hechos gravados.

• Bases imponibles de complejidad
- Base imponible general.
- Venta de inmuebles.
- Arriendo de inmuebles afectos a IVA.
- IVA en el leasing.
- IVA a los intereses

• IVA CF, derecho a su utilización, complejidades
- Marco regulatorio de utilización del IVA CF.
- IVA CF y facturas falsas, normas para mantener el derecho a IVA CF.
- Procesos de fiscalización e impugnación de los IVA CF.
- IVA CF Proporcional.

Módulo 4: Tributación frente a la LIR
• Renta Empresa Impuesto Primera Categoría
- Incremento patrimonial y su relación con el CPT.
- Razonabilidad patrimonial.
- Reconocimiento de ingresos especiales (Art.15 y Art.29).
- Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial relacionada con estas materias.
- Determinación del RAI.

• Tributación global complementario y/o impuesto adicional
- Conceptualización del RTRE y su relación con el sistema tributario
- Impuesto global complementario
- Impuesto adicional
- Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial relacionada con estas materias.

Módulo 5: Tributación Internacional
• Aplicación de CDT.
• Casos prácticos que permitan la aplicación de un CDT frente:
- Remesas de utilidades
- Remesas de regalías
- Remesas en general
- Cláusula de nación más favorecida
- Análisis de jurisprudencia administrativa y judicial relacionada con estas materias.

Módulo 6: Otros impuestos
• Ley impuesto timbres y estampillas.
- Análisis de casos prácticos que permitan comprender la aplicación del ITE.

• Ley impuesto herencia y donaciones.
- Análisis de casos prácticos que permitan comprender la aplicación de la Ley impuesto herencia y donaciones, con especial enfoque en temas hereditarios.

• Impuesto territorial.
- Análisis de casos prácticos que permitan comprender la aplicación de esta normativa, con especial enfoque de impugnación de tasaciones SII para rebaja del pago contribuciones.

• Franquicias tributarias.
• Análisis de casos prácticos que permitan comprender la aplicación de franquicias tributarias tales como:
- Donaciones a nivel empresarial y personal
- Ley navarino
- Franquicias de global complementario

• Regímenes especiales de tributación.
• Casos prácticos que permitan comprender:
- Zonas francas
- Rentas presuntas
- Mercado de capitales
- Otros

Módulo 7: Reorganización empresarial
• Conversión, división, fusión, absorciones, adjudicación, disminución de capital.
- Casos prácticos que permitan comprender: 
• Menor y mayor valor
• Costos tributarios
• Catálogo de actividades consideradas como elusivas SII
• Efecto de la tasación
• Normas anti elusivas

Módulo 8: Planificación tributaria
• Concepto de planificación tributaria y normas antielusiva
- Concepto de planificación tributaria
- Requisitos formales y sustanciales
- Normas antielusiva (NEA, NGA) y la planificación tributaria (límites)
- Cambios contenidos en la ley de cumplimiento tributario

• Análisis crítico sobre planificación tributaria
- Reorganización empresarial clásica y otras formas de reorganizar 
- Traspaso de patrimonio a nuevas generaciones
- Utilización del Empresario Individual y sociedades de inversión
- Enajenación de activos (derechos sociales, acciones, bienes raíces)
- Retiros en especie (valorización y tributación)
- Devolución de capital y normas de imputación
- Término de giro y adjudicaciones de bienes
- Análisis de jurisprudencia, Catálogo del SII, y casos prácticos

RELATOR(ES)

Abogada P. Universidad Católica de Chile, Diplomado en Gestión de relaciones laborales P. Universidad Católica, Magíster en Derecho LLM UC con mención en derecho de la empresa – Experto en escritura académica USAL España. Litigación, Derecho Corporativo e Inmobiliario. Ingeniero en administración Industrial, Contador General, Magíster en Planificación y Gestión Tributaria, Postítulo en Legislación Tributaria y Diplomado en análisis y Planificación Tributaria, Consultor Tributario en Thomson Reuters Chile, Asesor de empresas, colaborador permanente del Manual de Consultas Tributarias y relator permanente de seminarios en Thomson Reuters Training. Autor de las obras “Rentas Presuntas” y “Manual Práctico de Contabilidad y Tributación Agrícola y Forestal”, ambos de la Editorial de Thomson Reuters Chile, y coeditor del Manual Práctico de Impuesto a la Renta de Thomson Reuters Chile. Contador Auditor, Universidad de Concepción. Diplomado en Planificación y Gestión Tributaria, Universidad de Chile. Ex Fiscalizador del Servicio de Impuestos Internos. Docencia en materias tributarias en Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux y Universidad Gabriela Mistral. Cámara Franco Chileno del Comercio y la Industria, Colegio de Contadores de Chile. Se ha desempeñado en el área de auditoría y planificación tributaria, fiscalización, consultoría y “due diligence”. Cuenta con más de quince años de experiencia en el área tributaria y de auditoría asesorando a instituciones tanto del sector público como privado. Contador Público y Auditor, con grado de Magister en Tributación y candidato a Magister en Derecho Tributario. Profesional con vasta experiencia laboral, se destaca su participación como Contador General, Auditor Interno y Externo de empresas privadas de diversos rubros, entre ellas, comercializadoras, productivas y de servicios. En el área tributaria, se desempeña como Asesor Tributario de empresas y personas naturales, destacando su participación en cumplimiento tributario, reorganización de empresas y aplicación de la reforma tributaria. En el ámbito de la docencia, se destaca su participación como relator de cursos de capacitación a profesionales del área contable y tributaria. Consultor Tributario Senior de Thomson Reuters Chile. Relator permanente de Diplomados y Cursos de capacitación a empresas en temas tributarios, tales como: IVA, Renta, Fut, entre otros. Relator de talleres tributarios en Thomson Reuters Chile. Participa en la Publicación del Manual de Consultas Tributarias. Asesor de empresas de diversa índole. Ex Funcionario del Departamento Jurídico del Servicio de Impuestos Internos.