OBJETIVOS DEL PROGRAMA
Determina la renta líquida imponible de distintas entidades, los complejos registros “A” (actual sistema Semi integrado) y “D” (régimen aplicable a las Pymes a contar del año comercial 2020), las declaraciones juradas y el formulario 22 con los cambios incorporados por la Ley 21.210, sobre Modernización Tributaria” y/o por el Servicio de Impuestos Internos.
DIRIGIDO A
Contadores, auditores y profesionales que tengan a su cargo la gestión tributaria de personas y empresas, específicamente la determinación de los impuestos anuales.
PROGRAMA
Módulo 1: Determinación de la Renta Líquida Imponible (RLI)
• Renta líquida Imponible Régimen General
- Ingresos Brutos
- Costos Directos
- Gastos necesarios
- Ajustes por Corrección Monetaria
- Agregados y Deducciones
- Exenciones
- Artículo 21
• Residencia, domicilio
• Análisis de Jurisprudencia del SII
• Análisis del tratamiento tributario de los Gastos Rechazados
• Casos prácticos de determinación de Renta Líquida Imponible
- Régimen “A”, Demi integrado
- Régimen “D”, Régimen Pymes
Módulo 2: Determinación de los registros de rentas empresariales (RRE): régimen General 14 A) y régimen Pro-Pyme General 14 D), N°3
• Registros que debe llevar un contribuyente acogido al Régimen General Contabilidad Completa Semi integrado 14 A
• Estado según Ley 21.210 de Situaciones especiales originadas en Leyes 20.780 y 20.899 en RLI: Reposición 33 N° 5, 14 Ter letra C, etc.
• Partidas por las cuales debe tributar un dueño de empresa “A”: Retiros
• Orden de Imputación de los retiros realizados desde “A”
• Registros que debe llevar un contribuyente acogido a la letra “D 3”
• Situaciones especiales en RLI, propias de Reforma: Impuesto Voluntario, 14 Letra F, etc.
• Partidas por las cuales debe tributar un dueño de empresa “D 3”: Retiros
• Orden de Imputación de los retiros realizados desde “D 3”
Módulo 3: Taller de Declaraciones Juradas más Utilizadas
• Novedades AT 2025
• Análisis y llenado de declaraciones juradas
- Relativas a los Registros “A” y “D”
- Retenciones de Impuestos
• Taller Confección DDJJ
• Crédito art. 55 bis, 55 ter de la Ley de la Renta
• Crédito con garantía hipotecaria Ley 21.631
Módulo 4: Impuesto Global Complementario
• Bienes raíces agrícolas
• Bienes raíces no agrícolas
• APV Dependiente e Independiente
• Impuesto Único por Retiro de APV
• Crédito del 57 bis
• Gastos Rechazados
• Enajenación de Acciones
• Ejercicio integral de determinación de IGC
RELATOR(ES)
Raul Sade
Contador Auditor Mención Gestión y Planificación Tributaria de la Universidad Andrés Bello. Profesional con amplia experiencia en asesoría tributaria a empresas que abarcan diferentes rubros (comerciales, servicios, industriales y sociales) Consultor tributario y relator de diplomados en Thomson Reuters. Autor de trabajos para la plataforma Checkpoint: " Entender los gastos rechazados del art. 21 de la LIR" y " Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría".