Gestión Tributaria

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Los participantes al final del curso serán capaces de administrar equipos de trabajo destinados a determinar el cumplimiento tributario y a aplicar los beneficios vigentes, así como tomar decisiones que tiendan a la optimización de la carga tributaria. El programa incluye las modificaciones producidas por la entrada en vigor de la Ley de modernización tributaria, contenida en la Ley N°21.210, de 2020, las cuales entraron a regir a contar del 01.01.2020, así como también aquellas modificaciones introducidas a por la Ley N°21.420 de 2022, la cual introduce un serial de modificación en materia, las cuales entran a regir en lo principal a contar del 01.01.2023.

DIRIGIDO A

A profesionales que tengan un conocimiento previo en temas tributarios, idealmente que ya cursaran el diplomado analista tributario, como contadores, abogados. También podrán ingresar a este diplomado, empresarios, gerentes, jefes de departamentos, administradores o personal de estudios contables, con conocimiento impositivo previo, y para profesionales que tengan relación o quieran desarrollar su quehacer ligados al área tributaria.

PROGRAMA

I. Módulo: Impuesto a la Renta Empresas. (Modernización Tributaria)

Análisis de requisitos de ingreso y de mantención en regímenes especiales

- Régimen PYME (Modernización Tributaria)

- Rentas Presuntas

· Régimen General o Semi Integrado (14 A)

a) Determinación de la Base Imponible.

- Empresa

b) Capital Propio Tributario (CPT)

c) Registros Tributarios de Rentas Empresariales (R.T.R.E)

- En la imputación de retiros o distribuciones

- En la determinación de las Rentas Afectas a IGC o IA

- Tributación de los propietarios

· Régimen Pro Pyme General (14 D N° 3)

a) Determinación de la Base Imponible

- Empresa

b) Capital Propio Tributario Simplificado (C.P.T.S)

c) Registros Tributarios de Rentas Empresariales (R.T.R.E)

- En la imputación de retiros o distribuciones

- En la determinación de las Rentas Afectas a IGC o IA

- Tributación de los propietarios

· Régimen Pro Pyme Transparencia (14 D N° 8)

a) Determinación de la Base Imponible

- Empresa

b) Capital Propio Tributario Simplificado (CPTS)

c) Tributación de los Propietarios

. Módulo: Impuesto al Valor Agregado. (Modernización Tributaria y Ley N°21.420, de 2022)

· Análisis de conceptos generales del IVA

· Análisis al Hecho Gravado:

- Hecho Gravado Básico de Ventas

- Hecho Gravado Básico de Servicios

- Hechos Gravados Especiales

· Débito fiscal y Crédito Fiscal

· Crédito Fiscal Proporcional

· Recuperación de Crédito Fiscal por Activo Fijo (Art. 27 bis)

· IVA Exportador

· Tributación de las empresas constructoras

· Cambio de Sujeto en el IVA

· Base Imponible en Venta de inmuebles

· Principales cambios en IVA, modernización tributaria y Ley N° 21.420.

III. Módulo: Impuesto a la Renta de las Personas Naturales con domicilio o residencia en Chile. (Modernización Tributaria)

· Tributación de las rentas del trabajador dependiente

· Tributación de los profesionales

· Determinación del Impuesto global complementario

IV. Módulo: Tributación Internacional

· Normas vigentes en AT 2021 por cambios de la “Modernización Tributaria”

a) Repaso de normas vigentes hasta el AT 2020

b) Modernización Tributaria:

- Tributación de los no residentes ni domiciliados en Chile

- Retenciones de Impuesto Adicional

- Rentas provenientes del exterior

. Módulo: Normas de Armonización y de Reorganización empresarial regímenes de contabilidad completa

· Normas vigentes en AT 2021 por Modernización Tributaria, y normas hasta AT 2020

a) Cambio de Régimen de Tributación

- Desde Régimen “A” a “B” y viceversa por opción (vigentes hasta AT 2020)

- Desde Régimen “A” a “B” por obligación (vigentes hasta AT 2020)

- Cambios regidos por nueva ley 21.210 “Modernización Tributaria”

b) Reorganización Empresarial

- Conversión

- Transformación

- División

- Fusión

VI. Módulo: Código Tributario. (Modernización Tributaria)

· Facultades del director nacional

· Facultades del director regional

· Medios de Fiscalización

- Citación

- Tasación

- Liquidaciones

- Giros

RELATOR(ES)

Abogado titulado en diciembre del año 1998. Experiencia en temas relacionados con asesorías tributarias, negocios inmobiliarios, derecho societario, contratos civiles, comerciales y financieros, como igualmente con los aspectos de la Ley 20.393 sobre Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas. Contador Auditor, Universidad de Concepción. Diplomado en Planificación y Gestión Tributaria, Universidad de Chile. Ex Fiscalizador del Servicio de Impuestos Internos. Docencia en materias tributarias en Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux y Universidad Gabriela Mistral. Cámara Franco Chileno del Comercio y la Industria, Colegio de Contadores de Chile. Se ha desempeñado en el área de auditoría y planificación tributaria, fiscalización, consultoría y “due diligence”. Cuenta con más de quince años de experiencia en el área tributaria y de auditoría asesorando a instituciones tanto del sector público como privado. Contador Público y Auditor, con grado de Magister en Tributación y candidato a Magister en Derecho Tributario. Profesional con vasta experiencia laboral, se destaca su participación como Contador General, Auditor Interno y Externo de empresas privadas de diversos rubros, entre ellas, comercializadoras, productivas y de servicios. En el área tributaria, se desempeña como Asesor Tributario de empresas y personas naturales, destacando su participación en cumplimiento tributario, reorganización de empresas y aplicación de la reforma tributaria. En el ámbito de la docencia, se destaca su participación como relator de cursos de capacitación a profesionales del área contable y tributaria. Contador Auditor Mención Gestión y Planificación Tributaria de la Universidad Andrés Bello. Profesional con amplia experiencia en asesoría tributaria a empresas que abarcan diferentes rubros (comerciales, servicios, industriales y sociales) Consultor tributario y relator de diplomados en Thomson Reuters. Autor de trabajos para la plataforma Checkpoint: " Entender los gastos rechazados del art. 21 de la LIR" y " Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría".