OBJETIVOS DEL PROGRAMA
Conoce la aplicación de los impuestos a la Renta e IVA, tributos pilares del sistema de recaudación nacional y sé capaz de administrar equipos de trabajo destinados a determinar el cumplimiento tributario, de aplicar los beneficios vigentes y de participar en la toma de decisiones que tiendan a la optimización de la carga tributaria.
DIRIGIDO A
A profesionales como abogados, contadores e ingenieros en general, empresarios, gerentes o administradores, empleados en general, tanto del sector público como privado, cuya área de interés y desarrollo esté ligada a los impuestos, o deban gestionar áreas tributarias.
PROGRAMA
Módulo 1: Rentas Empresariales
· Rentas Empresariales:
- Rentas Presuntas – Tributación antes y post Reforma Tributaria de la ley 21.210, de 2020
- Determinación de la Renta Líquida Imponible de Primera Categoría.
- Tributación de los Gastos Rechazados.
- Tipos Jurídicos o Tributarios Especiales
· Capital Propio de la Empresa
- Aspectos Generales.
- Sujetos obligados
- Partidas que inciden en la determinación del Capital Propio Tributario
- Métodos para determinarlo
- Incidencia del Capital Propio en la determinación del RAI
· Sistemas de Imputación
- Régimen de Renta Atribuida – Art. 14 letra A) de la Ley de Impuestos a la Renta vigente hasta el 31.12.2019
- Régimen de Imputación Parcial de Créditos
– Art. 14 letra B) de la Ley de Impuestos a la Renta vigente hasta el 31.12.2019
- Régimen General
– Art. 14 letra A) de la Ley de Impuestos a la Renta vigente a contar del 01.01.2020.
- Régimen Pro Pyme del 14 D Nº 3 de la Ley de Impuestos a la Renta vigente a contar del 01.01.2020.
· Normas de Armonización y Reorganizaciones Empresariales
- Incorporación y saldos iniciales por cada régimen conforme a las normas transitorias de la ley Nº 21.210, de 2020
- Efectos Tributarios de un cambio de régimen de Tributación desde el Régimen General 14 A a 14 D de la Ley de Impuestos a la Renta
- Efectos Tributarios de un cambio de régimen de Tributación desde el Régimen 14 D a Régimen General 14 A de la Ley de Impuestos a la Renta
- Fusión de sociedades.
- División de Sociedades.
- Transformación de Sociedades.
- Conversión de Empresas Individuales.
Módulo 2: Tributación de las rentas de las personas
· Tributación de personas naturales residentes o domiciliadas en Chile
- Tributación de las Rentas del trabajador dependiente
- Tributación de los profesionales
· Determinación del Impuesto Global Complementario
- Impuesto Global Complementario
– Incluye normas introducidas por la Modernización Tributaria de la ley 21.210, de 2020, vigente a contar de 01.01.2020 en lo que respecta a la tributación de las ganancias de capital, en específico enajenación de acciones, derechos sociales y bienes raíces
· Tributación de los dueños de empresas
- Tributación que afecta a los dueños de empresas que determinan renta efectiva con contabilidad completa
- Tributación que afecta a los dueños de empresas que no determinan renta efectiva con contabilidad completa
· Tributación de las Personas no Residentes o no Domiciliadas en Chile
- Impuesto Adicional
- Efectos de la Aplicación de los Convenios
· Remesas al Exterior (Retención del Impuesto Adicional)
- Nuevos regímenes que determinan renta efectiva con contabilidad completa y remesas efectuadas al exterior
Módulo 3: Impuesto al valor agregado
· Conceptos Básicos
· Hecho Gravado
· Devengamiento
· Sujeto del Impuesto
· Exenciones
· Base Imponible
· Débito Fiscal
· Crédito Fiscal
· Crédito Fiscal Proporcional
· Tratamiento del IVA en la Exportación
· Recuperación por adquisición de bienes del activo fijo 27 BIS
· Tributación de las empresas constructoras
RELATOR(ES)
Juan Carlos Moscoso G.
Ingeniero en administración Industrial, Contador General, Magíster en Planificación y Gestión Tributaria, Postítulo en Legislación Tributaria y Diplomado en análisis y Planificación Tributaria, Consultor Tributario en Thomson Reuters Chile, Asesor de empresas, colaborador permanente del Manual de Consultas Tributarias y relator permanente de seminarios en Thomson Reuters Training. Autor de las obras “Rentas Presuntas” y “Manual Práctico de Contabilidad y Tributación Agrícola y Forestal”, ambos de la Editorial de Thomson Reuters Chile, y coeditor del Manual Práctico de Impuesto a la Renta de Thomson Reuters Chile.
Pablo Aravena E.
Contador Auditor – UDLA
Magister en Planificación y Gestión Tributaria – UDLA
Autor del Libro Soluciones Tributarias
Autor de contenidos para Manual de Consultas Tributarias y Portal web www.checkpoint.cl
Consultor Tributario Thomson Reuters
Relator permanente de cursos y seminarios
Asesor de personas naturales y empresas
Raul Sade
Contador Auditor Mención Gestión y Planificación Tributaria de la Universidad Andrés Bello. Profesional con amplia experiencia en asesoría tributaria a empresas que abarcan diferentes rubros (comerciales, servicios, industriales y sociales) Consultor tributario y relator de diplomados en Thomson Reuters. Autor de trabajos para la plataforma Checkpoint: " Entender los gastos rechazados del art. 21 de la LIR" y " Créditos contra el Impuesto de Primera Categoría".
