Tipo de capacitación
FECHA
20, 25 y 26 de marzo 2024
HORARIO
18:00 a 22:00 h.
DURACIÓN
12 HRS
LUGAR
On Line
CONTACTO
Mail
lpg.seminario@thomsonreuters.com
Teléfono +56 2 2483 8600

CURSO

Operación Renta AT 2024 Formulario 22 Vespertino

Código Sence 1238010017

Valor Oferta $190,000

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Como ustedes saben, corresponde aplicar la reforma tributaria implementada por la Ley Nº 21.210, publicada en el Diario Oficial el día Lunes 24 de Febrero de 2020. Ella nos trajo modificaciones a la estructura de la Ley sobre impuesto a la renta (LIR), a partir del 01 de Enero de 2020.
Con esta modernización tributaria a contar del año 2020, la LIR sufrió una reestructuración de los regímenes tributarios establecidos a contar del año 2017, a saber 14 A) de Renta Atribuida; 14 B) Parcialmente Integrado, junto a la derogación del régimen especial para micro, pequeñas y medianas empresas contenido en el artículo 14 ter, letra A).

Esta operación Renta AT-2024 nos enfrenta nuevamente a la determinación de saldos iniciales de Registros de Rentas Empresariales, reestructuración de estos registros y modificaciones en las instancias administrativas de presentación de declaraciones de impuestos y declaraciones juradas.

Lo invitamos a participar de nuestro curso de 12 horas de estudio, beneficiándose del conocimiento técnico de nuestros consolidados profesionales tributarios. Usted ya los conoce. Inscríbase y pavimente confiadamente su tránsito hacia los nuevos tiempos junto a Thomson Reuters, especialista en información tributaria para la toma de decisiones.

Al término del programa los alumnos estarán en condiciones técnicas de conocer y desarrollar los temas fundamentales en que se centra la nueva Operación Renta 2024 de empresas y sus dueños, como de las personas naturales con domicilio y residencia en Chile. Además, nuestros especialistas tributarios pondrán énfasis a través de sus orientaciones y recomendaciones en cómo sortear, de la mejor forma, la convergencia hacia los nuevos regímenes tributarios.

DIRIGIDO A

Contadores generales, auditores, jefes de áreas tributarias, ejecutivos y analistas contables, empresarios, académicos, investigadores y, en general, a todas las personas cuyo rol tenga impacto en la determinación de las cargas tributarias de las empresas y sus dueños, como así también, de las personas naturales en general.

PROGRAMA

I. Módulo: Determinación de la Renta Líquida Imponible (RLI)
Este es el elemento clave en que se sustenta el cumplimiento de la obligación tributaria de toda empresa en Chile. Nuestros tributaritas le enseñarán a determinarla correctamente, analizando sus elementos, su conformación técnica y, sobre todo, conocerá y aplicará las partidas legales que la disminuyen para el ahorro legítimo de impuestos. Todo, distinguiendo entre los regímenes vigentes desde el 01.01.2020, 14 A y 14 D, respectivamente.

El alumno conocerá, comprenderá y aplicará fundamentalmente:

• Análisis y alcances de los artículos 29 al 33 de la LIR.
• Estructura de la RLI de la empresa según el régimen general 14 A) y el régimen Pro-Pyme.
• Situaciones especiales originadas por la Ley N° 21.210/2020: PPUA parcial, rebaja de reinversiones, impuesto voluntario de primera categoría, etc.
• Análisis de los gastos rechazados, art. 33 N° 1 y art. 21 de la LIR y sus efectos en la Renta.
• Ejercicios: determinación de la RLI para empresas acogidas a los actuales regímenes 14 A y 14 D.

II. Módulo: Determinación de los registros de rentas empresariales (RRE): régimen General 14 A) y régimen Pro-Pyme General 14 D), N°3.
La importancia de nuestro curso radica, precisamente, en que resulta fundamental para nuestros alumnos conocer la conformación de los registros, qué son, qué controlan, cómo interactúan entre ellos y qué ocurre con el control y asignación de los créditos por Impuesto de Primera Categoría (IDPC) e impuestos pagados en el extranjero (IPE). Estos registros sustentan el cumplimiento de los impuestos finales de los dueños de la empresa.

El alumno centrará su conocimiento y aplicación en:
• Aplicación del artículo 14, letras A) y D) de la LIR.
• Estudio de los registros por régimen con énfasis en el llenado, orden de imputaciones y asignación de créditos.
• Ejercicios: Determinación e imputación de los retiros y distribución de dividendos a los registros RAI, DDAN, REX, SAC y STUT.

III. Módulo: Declaración del impuesto a la renta (F22) de la empresa acogida a los regímenes generales.
El alumno a través del empleo del formulario 22 sobre “Declaración Anual de Impuestos a la Renta”, conocerá su Anverso y Reverso, su estructura y, por supuesto, el llenado de líneas y fuente de datos claves para el acertado cumplimiento de la obligación tributaria principal de la empresa. Se abordarán los casos más generales y situaciones especiales a criterio del relator.

El alumno utilizará el F22, distinguiendo, entre otros:
• Impuesto de Primera Categoría (IDPC) según régimen tributario.
• Impuesto Único del artículo 21 inciso 1° de la LIR (40%).
• Pago Provisional por Utilidades Tributarias Absorbidas por Perdidas Tributarias.

IV. Módulo: Declaración de impuestos finales de los dueños y demás personas naturales

El alumno trabajará en la comprensión y llenado del formulario 22 de los dueños de la empresa y demás personas naturales con domicilio y residencia en Chile, con énfasis en la correcta determinación y declaración del Impuesto Global Complementario (IGC).

El alumno con uso del F22 se centrará en la aplicación y tratamiento de partidas claves, rentas y beneficios tributarios, tales como:

• Gastos rechazados, uso y goce de bienes de la empresa, afectos al artículo 21 inciso 3° de la LIR.
• Declaración de rentas presuntas y efectivas, con Contabilidad simplificada y contabilidad completa.
• Tratamiento de las rentas de profesionales, sociedades de profesionales y directores de S.A.
• Tratamiento de las rentas de los trabajadores dependientes del art. 42 N° 1 de la LIR.
• Tratamiento de las rebajas por concepto de intereses por créditos hipotecarios, según el art. 55 bis de la LIR.
• Tratamiento de los retiros de APV

RELATOR(ES)

Pablo Aravena E.
Contador Auditor – UDLA Magister en Planificación y Gestión Tributaria – UDLA Autor del Libro Soluciones Tributarias Autor de contenidos para Manual de Consultas Tributarias y Portal web www.checkpoint.cl Consultor Tributario Thomson Reuters Relator permanente de cursos y seminarios Asesor de personas naturales y empresas
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